所谓的流动资金管理就是通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来保证其日常营运活动。成功的流动资金管理通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。
由于流动资金主要包括货币资金、账款和存货，因此对于流动资金管理可具体转变为对货币资金、应收账款和存货的管理。
一、货币资金的流动资金管理目标
货币资金是可以直接用来购买商品或用来偿还债务的交换媒介，它具有普遍的可接受性，可以直接投入使用，它是企业资产最活跃的因素，也是企业财务活动的主体。企业置存货币资金的目的是为了满足交易性、预防性和投机性的需要。因此企业货币资金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利润。
二、应收账款的流动资金管理目标
发生应收账款的原因，主要是商业竞争。在社会主义市场经济的条件下，存在着激烈的商业竞争，竞争机制的作用迫使企业以各种手段扩大销量，而扩大销量除了依靠产品质量、价格、售后服务、广告等外，赊销也是扩大销售的手段之一，只有扩大了销售才能增加收入，最终实现企业盈利的目的，因此应收账款管理的目的就是盈利。
三、存货的流动资金管理目标
存货是指企业在生产过程中为销售或者耗用而储备的物资，因此，进行存货管理就目标就是尽力在各种成本与存货效益之间做出权衡，达到两者的最佳结合，这就是存货管理的目标。
综上所述可知，流动资金管理的目标就是为了实现企业盈利的目标，从而达到企业价值最大化的目标。
