营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是对企业流动资产与流动负债的管理。进行营运资金管理要注意流动资产和流动负债这两个方面的问题。
营运资金管理中流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，在一定程度上可以降低财务风险。流动资产主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。营运资金管理中流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金管理的特点。首先，周转时间短。说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。其次，非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现。这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。再次，数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。最后，来源具有多样性。营运资金管理的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金。
